第一章 总则

第一条 為(wèi)了促进企业加强合同管理(lǐ)，维护企业合法权益，根据《中(zhōng)华人民(mín)共和國(guó)合同法》等有(yǒu)关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。

第二条 本指引所称合同，是指企业与自然人、法人及其他(tā)组织等平等主體(tǐ)之间设立、变更、终止民(mín)事权利义務(wù)关系的协议。

企业与职工(gōng)签订的劳动合同，不适用(yòng)本指引。

第三条 企业合同管理(lǐ)至少应当关注下列风险：

（一）未订立合同、合同内容存在重大疏漏，可(kě)能(néng)导致企业合法权益受到侵害。

（二）合同履行不力或监控不当，可(kě)能(néng)导致诉讼失败，经济利益受损。

（三）合同纠纷处理(lǐ)不当，可(kě)能(néng)损害企业信誉和形象。

第四条 企业应当加强合同管理(lǐ)，确定合同归口管理(lǐ)机构，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理(lǐ)中(zhōng)的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有(yǒu)效履行，切实维护企业的合法权益。

第二章 合同的订立

第五条 企业对外发生经济行為(wèi)，除即时清结方式外，应当订立书面合同。合同订立前，应当充分(fēn)了解对方当事人的主體(tǐ)资格、信用(yòng)状况等有(yǒu)关内容，确保对方当事人具(jù)备履约能(néng)力。技(jì )术含量较高或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技(jì )术、财会等专业人员参与谈判，必要时可(kě)聘请外部专家参与相关工(gōng)作(zuò)。谈判过程中(zhōng)的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保存。

第六条 企业应当根据协商(shāng)、谈判的结果，拟订合同文(wén)本，按照自愿、公(gōng)平原则，明确双方的权利义務(wù)和违约责任，做到条款内容完整，表述严谨准确，相关手续齐备，避免出现重大疏漏。合同文(wén)本一般由业務(wù)承办(bàn)机构起草(cǎo)，重大合同或特殊合同应当由法律机构参与起草(cǎo)。國(guó)家或行业有(yǒu)合同示范文(wén)本的，可(kě)以优先选用(yòng)，但对涉及权利义務(wù)关系的条款应当进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改。合同文(wén)本须报经國(guó)家有(yǒu)关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。

第七条 企业应当对合同文(wén)本进行严格审核，重点关注，合同的主體(tǐ)、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具(jù)有(yǒu)履约能(néng)力，合同权利和义務(wù)是否明确等。企业对影响重大或法律关系复杂的合同文(wén)本，应当征求内部相关机构的意见。相关机构提出不同意见的，应当认真分(fēn)析研究，慎重对待，并准确无误地加以记录。内部相关机构应当认真履行职责。

第八条 企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人或由其授权的代理(lǐ)人签名(míng)或加盖有(yǒu)关印章。授权签署合同的，应当签署授权委托书。属于上级管理(lǐ)权限的合同，下级单位不得签署。下级单位认為(wèi)确有(yǒu)需要签署涉及上级管理(lǐ)权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理(lǐ)机构批准后办(bàn)理(lǐ)。上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。

第九条 企业应当建立合同专用(yòng)章的保管制度。合同经编号、审批及授权签约人签署后，方可(kě)加盖合同专用(yòng)章。

第十条 企业应当加强合同信息安(ān)全保密工(gōng)作(zuò)，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中(zhōng)涉及的國(guó)家或商(shāng)业秘密。

第三章 合同的履行

第十一条 企业应当遵循诚实信用(yòng)原则严格履行合同，对合同履行实施有(yǒu)效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分(fēn)析和验收，确保合同全面有(yǒu)效履行。

第十二条 合同生效后，当事人就质(zhì)量、价款或者报酬、履行地点等内容没有(yǒu)约定或者约定不明确的，可(kě)以协议补充；不能(néng)达成补充协议的，按照合同有(yǒu)关条款或者交易习惯确定。

第十三条 在合同履行过程中(zhōng)发现有(yǒu)显失公(gōng)平、条款有(yǒu)误或对方有(yǒu)欺诈行為(wèi)等情形，或因政策调整、市场变化等客观因素，已经或可(kě)能(néng)导致企业利益严重受损，应当及时报告，并经双方协商(shāng)一致，按照规定权限和程序办(bàn)理(lǐ)合同变更事宜。

第十四条 企业应当加强合同纠纷管理(lǐ)，在履行合同过程中(zhōng)发生纠纷的，应当依据國(guó)家相关法律法规，在规定时效内与对方当事人协商(shāng)并按规定权限和程序及时报告。合同纠纷经协商(shāng)一致的，双方应当签订书面协议；合同纠纷经协商(shāng)无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。纠纷处理(lǐ)过程中(zhōng)，未经授权批准，相关经办(bàn)人员不得向对方当事人做出实质(zhì)性答(dá)复或承诺。

第十五条 企业财会部门应当根据合同条款审核执行结算业務(wù)。未按合同条款履约的，或应签订书面合同而未签订的，财会部门有(yǒu)权拒绝付款，并向企业有(yǒu)关负责人报告。

第十六条 合同管理(lǐ)机构应当加强合同登记管理(lǐ)，定期对合同进行统计、分(fēn)类和归档，详细登记合同的订立和履行情况，实行合同的全过程封闭管理(lǐ)。

第十七条 企业应当建立合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行的总體(tǐ)情况和重大合同履行的具(jù)體(tǐ)情况进行分(fēn)析评估，对分(fēn)析评估中(zhōng)发现的合同履行中(zhōng)的重要问题，应当加以改进并追究有(yǒu)关机构或人员的责任。